תיקון 190 לפקודת מס הכנסה בישראל הוא אחד מהשינויים המשמעותיים ביותר בתחום החיסכון הפנסיוני.
התיקון מאפשר לחוסכים ליהנות מהטבות מס משמעותיות, אך כדי למצות את הפוטנציאל הגלום בו, יש לבחור בקופת גמל מתאימה.
במאמר זה נבחן כיצד ניתן לזהות את קופת הגמל המתאימה ביותר לצרכים האישיים של החוסך במסגרת תיקון 190.
מהו תיקון 190?
תיקון 190, שנכנס לתוקף בשנת 2012, מאפשר לחוסכים להפקיד כספים לקופת גמל וליהנות מהטבות מס משמעותיות.
התיקון מתייחס בעיקר להפקדות חדשות לקופות גמל, ומאפשר לחוסכים למשוך את הכספים כקצבה פטורה ממס או כסכום חד פעמי במס מופחת.
היתרונות של תיקון 190
תיקון 190 מציע מספר יתרונות לחוסכים:
- פטור ממס על רווחי הון בקופת הגמל.
- אפשרות למשוך את הכספים כקצבה פטורה ממס.
- אפשרות למשוך את הכספים כסכום חד פעמי במס מופחת.
- גמישות בהפקדות ובמשיכות.
כיצד לבחור קופת גמל מתאימה?
בחירת קופת גמל מתאימה היא תהליך מורכב שדורש הבנה מעמיקה של הצרכים האישיים ושל האפשרויות הקיימות בשוק.
להלן מספר שלבים שיכולים לסייע בתהליך הבחירה:
הגדרת מטרות החיסכון
לפני שבוחרים קופת גמל, חשוב להגדיר את מטרות החיסכון.
האם המטרה היא חיסכון לטווח ארוך לפנסיה, או שמא מדובר בחיסכון לטווח קצר יותר?
הגדרת המטרות תסייע בבחירת הקופה המתאימה ביותר.
השוואת דמי ניהול
דמי הניהול הם אחד הגורמים המשמעותיים ביותר שמשפיעים על התשואה נטו של החיסכון.
חשוב להשוות בין דמי הניהול של קופות הגמל השונות ולבחור בקופה שמציעה דמי ניהול נמוכים ככל האפשר.
בחינת ביצועי העבר
ביצועי העבר של קופת הגמל יכולים לתת אינדיקציה לגבי יכולתה לייצר תשואות בעתיד.
חשוב לבדוק את ביצועי הקופה לאורך זמן ולהשוות אותם לביצועי קופות אחרות באותו תחום.
בדיקת רמת הסיכון
רמת הסיכון של קופת הגמל היא גורם חשוב שיש לקחת בחשבון.
חוסכים שמעדיפים סיכון נמוך יעדיפו קופות עם השקעות סולידיות, בעוד שחוסכים שמוכנים לקחת סיכון גבוה יותר עשויים לבחור בקופות עם השקעות מסוכנות יותר.
דוגמאות ומקרי מבחן
כדי להמחיש את התהליך, נבחן מספר דוגמאות ומקרי מבחן:
מקרה מבחן: חוסך צעיר
חוסך צעיר בן 30, שמעוניין לחסוך לפנסיה, עשוי לבחור בקופת גמל עם רמת סיכון גבוהה יותר, מתוך תקווה להשיג תשואות גבוהות יותר לאורך זמן.
במקרה זה, החוסך יבחן קופות עם השקעות במניות ובנכסים מסוכנים יותר.
מקרה מבחן: חוסך לקראת פרישה
חוסך בן 60, שמתקרב לגיל פרישה, יעדיף קופת גמל עם רמת סיכון נמוכה יותר, כדי להגן על החיסכון שצבר לאורך השנים.
במקרה זה, החוסך יבחן קופות עם השקעות באג"ח ובנכסים סולידיים יותר.
סטטיסטיקות ותובנות
מחקרים מראים כי חוסכים שבוחרים בקופות גמל עם דמי ניהול נמוכים וביצועי עבר טובים, מצליחים להשיג תשואות גבוהות יותר לאורך זמן.
לדוגמה, מחקר שנערך בשנת 2020 מצא כי קופות גמל עם דמי ניהול של פחות מ-0.5% השיגו תשואות גבוהות ב-1.5% בממוצע לעומת קופות עם דמי ניהול גבוהים יותר.
סיכום ביניים
בחירת קופת גמל מתאימה במסגרת תיקון 190 היא תהליך שדורש הבנה מעמיקה של הצרכים האישיים ושל האפשרויות הקיימות בשוק.
על ידי הגדרת מטרות החיסכון, השוואת דמי ניהול, בחינת ביצועי העבר ובדיקת רמת הסיכון, ניתן לבחור בקופה המתאימה ביותר לצרכים האישיים.